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    *ST高升:2019年第三季度报告全文(更新后)

    日期:2020-04-29 05:56:26
    股票名称:*ST高升 股票代码:000971
    研报栏目:定期财报  (PDF) 1025K
    报告内容
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    高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文1高升控股股份有限公司2019年第三季度报告2019年10月高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文2第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

    所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

    公司负责人李耀、主管会计工作负责人张一文及会计机构负责人(会计主管人员)张一文声明:保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

    高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文3第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√是□否本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)3,182,394,466.253,348,614,693.79-4.96%归属于上市公司股东的净资产(元)1,738,624,329.311,805,461,387.18-3.70%本报告期本报告期比上年同期增减年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减营业收入(元)167,569,003.35-28.20%592,560,664.53-9.65%归属于上市公司股东的净利润(元)-18,120,581.74-220.80%-10,540,904.27-146.94%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-19,084,366.72-286.46%15,239,123.12-32.33%经营活动产生的现金流量净额(元)----18,209,241.68112.04%基本每股收益(元/股)-0.017-183.33%-0.0100-145.25%稀释每股收益(元/股)-0.017-183.33%-0.0100-145.25%加权平均净资产收益率-0.97%-546.00%-0.58%-195.08%追溯调整或重述原因会计差错更正本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减调整前调整后调整后总资产(元)3,182,394,466.253,348,614,693.793,348,614,693.79-4.96%归属于上市公司股东的净资产(元)1,738,624,329.311,803,377,553.851,805,461,387.18-3.70%本报告期本报告期比上年同期增减年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减营业收入(元)167,569,003.35-28.20%592,560,664.53-9.65%归属于上市公司股东的净利润(元)-18,120,581.74-220.80%-10,540,904.27-146.94%归属于上市公司股东的扣除非经-19,084,366.72-286.46%15,239,123.12-32.33%高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文4常性损益的净利润(元)经营活动产生的现金流量净额(元)----18,209,241.68112.04%基本每股收益(元/股)-0.017-183.33%-0.0100-145.25%稀释每股收益(元/股)-0.017-183.33%-0.0100-145.25%加权平均净资产收益率-0.97%-546.00%-0.58%-195.08%会计政策变更的原因及会计差错更正的情况一、前期会计差错更正的原因2019年,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中审众环)对高升控股公司2018年度财务报表,出具了众环审字(2019)011762号无法表示意见的审计报告。

    其中导致无法表示意见的事项中,如下事项涉及对前期财务报表的会计差错的更正。

    中审众环认为,违规担保事项表明高升控股公司内部控制存在重大缺陷,中审众环无法实施满意的审计程序确认高升控股公司对外担保及关联交易的完整性,同时中审众环无法判断高升控股公司对外担保的有效性及计提预计损失金额的合理性。

    因此中审众环无法确定是否有必要对营业外支出、预计负债、或有事项、关联交易及财务报表其他项目的列报或附注的披露作出调整,以及可能涉及的调整金额或内容。

    故2018年年度审计报告对上述事项发表了无法表示意见。

    高升控股公司决定根据获取的关于最新信息,以及《企业会计准则》相关规定进行差错更正。

    二、对比较期间财务状况和经营成果的影响1、对合并财务报表的影响受影响的财务报表科目重述后金额重述前金额重述调整金额其他应收款原值87,088,321.5051,128,021.5035,960,300.00减:坏账准备——其他应收款42,732,473.656,772,173.6535,960,300.00其他应收款44,355,847.8544,355,847.85其他应付款487,625,254.40451,664,954.4035,960,300.00预计负债711,159,900.00620,242,400.0090,917,500.00未分配利润-2,491,818,488.01-2,364,940,688.01-126,877,800.00资产减值损失-35,960,300.00-35,960,300.00营业外支出711,914,630.17620,997,130.1790,917,500.00净利润-2,322,663,274.47-2,195,785,474.47-126,877,800.001、对母公司财务报表的影响受影响的财务报表科目重述后金额重述前金额重述调整金额其他应收款原值106,785,170.4870,824,870.4835,960,300.00减:坏账准备——其他应收款36,034,415.0374,115.0335,960,300.00其他应收款70,750,755.4570,750,755.45其他应付款488,017,576.97452,057,276.9735,960,300.00高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文5预计负债711,159,900.00620,242,400.0090,917,500.00未分配利润-2,591,038,754.27-2,464,160,954.27-126,877,800.00资产减值损失-35,960,300.00-35,960,300.00营业外支出711,161,000.89620,243,500.8990,917,500.00净利润-2,085,552,105.84-1,958,674,305.84-126,877,800.00非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位:人民币元项目年初至报告期期末金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-9,625.37处置服务器及运输工具等部分老化设备计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,275,806.83收到的各种政府补助委托他人投资或管理资产的损益2,592,555.76子公司理财产品投资收益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-58,918,242.662018年,上海莹悦未完成业绩承诺、华麒通信计提长期股权投资减值均触发原股东赔偿条款,原股东赔偿的股份计入公允价值变动损益,以及回购部分股票投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-635,732.71违约金等赔付款减:所得税影响额-28,986,095.09少数股东权益影响额(税后)70,884.33合计-25,780,027.39--对公司根据《公开发行beplay体育彩票的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行beplay体育彩票的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行beplay体育彩票的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

    二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表单位:股报告期末普通股股东总数37,809报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文6前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量北京宇驰瑞德投资有限公司境内非国有法人14.97%158,550,396158,550,396质押157,300,000冻结158,550,396蓝鼎实业(湖北)有限公司境内非国有法人8.51%90,178,5820质押90,000,000冻结90,178,582翁远境内自然人8.50%90,054,67290,054,672于平境内自然人8.50%90,054,67290,054,672质押49,662,842深圳市前海高搜易投资管理有限公司境内非国有法人5.23%55,360,0000袁佳宁境内自然人3.02%32,000,00032,000,000质押32,000,000刘凤琴境内自然人1.94%20,549,91220,549,912质押许磊境内自然人1.51%15,981,30815,981,308付刚毅境内自然人1.26%13,388,80713,388,807董艳境内自然人0.99%10,514,01810,514,018前10名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量蓝鼎实业(湖北)有限公司90,178,582人民币普通股90,178,582深圳市前海高搜易投资管理有限公司55,360,000人民币普通股55,360,000李文达5,368,000人民币普通股5,368,000王宇4,765,803人民币普通股4,765,803陈辉3,714,700人民币普通股3,714,700王华刚3,487,550人民币普通股3,487,550樊五洲3,100,000人民币普通股3,100,000深圳前海美邦现代农业股权投资基金管理有限公司-美邦现代稳享一号私募投资基金3,000,000人民币普通股3,000,000谢国继2,975,800人民币普通股2,975,800深圳前海美邦现代农业股权投资基金管理有限公司-美邦现代高科私募beplay体育彩票投资基金2,400,000人民币普通股2,400,000上述股东关联关系或一致行动的说明前10名股东中,第一大股东与第二大股东属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;股东翁远、于平、深圳市前海高搜易投资管理有限公司、袁佳宁、刘凤琴、许磊、付刚毅和董艳均不存在关联关系,也不属于《上市高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文7公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    前10名无限售条件股东中,第一名无限售流通股股东蓝鼎实业(湖北)有限公司与公司第一大股东北京宇驰瑞德投资有限公司之间属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;除上述外,公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    前10名股东参与融资融券业务情况说明(如有)无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

    2、优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文8第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用公司2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润为-10,540,904.27元,较上年同期减少146.94%。

    主要原因是,2018年度,上海莹悦网络科技有限公司(以下简称“上海莹悦”)未完成业绩承诺,以及公司所持北京华麒通信科技有限公司(以下简称“华麒通信”)股权计提长期股权投资减值均触发原股东赔偿条款(以下简称“原股东股份补偿”)。

    其中,应收上海莹悦原股东(业绩承诺方)预计补偿38,669,519股(其中,应收2018年业绩应补偿21,928,087股,预计2019年业绩应补偿16,741,432股);应收华麒通信原股东(业绩承诺方)应补偿7,293,780股。

    2019年8月,公司完成上海莹悦原股东(业绩承诺方)应补偿21,928,087股、华麒通信原股东(业绩承诺方)应补偿7,293,780股的回购及注销。

    2019年1-9月,上述应收股份因公允价值变动(股价变动)影响,影响当期利润减少29,139,420.49元。

    另外,吉林省高升科技有限公司开始出现亏损。

    其他流动资产18,871,306.02元,较本年年初减少87.72%,主要原因是期初理财产品130,000,000.00元已到期收回,本报告期购买理财产品的147,900,000.00元,按新准则要求重分类到交易性金融资产;长期股权投资0元,较本年年初减少500.05元,主要原因是子公司上海游驰投资的上海神亿计算机网络有限公司年初账面净值500.05元,因持续亏损,已办理注销。

    在建工程306,839.45元,较本年年初增加31.85%,主要原因是本报告期深圳机房二期开始筹建;开发支出691,233.13元,较本年年初增加554,641.64元,主要原因是部分研发项目增加投入;其他非流动资产935,477.04元,较本年年初减少91.93.00%,主要原因是期初有冻结期超一年的存款;本期重分类到货币资金;预收款项84,372,689.8元,较本年年初增加40.65%,主要原因是上海高升数据系统有限公司(以下简称“上海高数”)及华麒通信预收款较年初增加;应付职工薪酬11,816,936.2元,较本年年初减少61.63%,主要原因是上年末计提工资本报告期支付;递延收益106,666.67元,较本年年初减少42.86%,主要原因是报告期内根据已购买设备使用期限摊销递延收益;递延所得税负债21,801,511.66元,较本年年初减少59.44%,主要原因是因原股东股份补偿,公司需回购股份按公允价值计量因股价变动相应调整递延所得税;管理费用93,112,855.44元,较上年同期增加24,415,284.47元,主要原因是华麒通信2018年11月开始纳入合并范围,报告期华麒通信的管理费用纳入合并;财务费用-2,791,790.16元,较上年同期增加1,821,532.65元,主要原因是子公司将部分闲置资金投资理财产品,银行存款的利息收入减少;其他收益2,240,916.26,较上年同期增加1,382,762.78元,主要原因是2019年度4月1日起,公司适用增值税进项税额加计10%抵扣获得收益,以及获得政府补助。

    投资收益62,789,101.73较上年同期增加62,750,628.74元,主要原因是因原股东股份补偿公司共取得收益60,197,046.02元,另理财产品收益较同期增加;信用减值损失为6,149,988.16,较上年同期减少3,381,023.86元,主要原因是本报告期计提信用减值损失较同期减少;资产处置收益-9,625.37元,较上年同期减少处置资产损失1,391,526.59元,主要原因是本报告期未发生大额资产处置;营业外收入34,893.14元,较上年同期减少90.57%,主要原因是上期获得政府补助;营业外支出635,735.28元,较上年同期增加632,626.72元,主要原因是本报告期支付合同违约金;所得税费用-20,663,816.51元,较上年同期减少30,114,525.65元,主要原因是因原股东股份补偿,公司回购股份按公允价值计量因股价变动相应调整所得税费用;经营活动产生的现金流量净额18,209,241.68元,较上年同期增加169,439,620.47元,主要原因是上年同期大股东及关联方占用资金在第四季度收回;高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文9投资活动产生的现金流量净额-40,315,915.35元,较上年同期增加27,574,400.74元,主要原因是上年同期对上海莹悦固定资产站点以及上海高数数据中心的建设投资支出,本期未发生投资支出;另子公司在本报告期收回上年末理财产品130,000,000.00元,同时又购买理财产品147,900,000.00元。

    筹资活动产生的现金流量净额-21,513,904.12元,较上年同期减少26,413,904.12元,主要原因是本报告期公司支付了员工股权激励回购款。

    二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用1、公司实际控制人及第八届董事会董事长、第九届董事会董事长在未经公司股东大会、董事会批准或授权的情况下,使用高升控股公司公章以公司的名义作为共同借款人或担保人对控股股东及其关联方、实际控制人之关联方的融资提供担保,或以公司的名义作为单独借款人为控股股东及其关联方作为资金实际使用方对外借款。

    截至本报告期末,担保本息余额为175,177.85万元,非经营性资金占用余额为4,000万元。

    2、公司于2018年5月2日收到中国证监会于2018年4月27日出具的《关于核准高升控股股份有限公司向刘凤琴等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2018]757号),核准公司向刘凤琴等26名自然人发行总计66,856,456股股份购买相关资产;核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过45,383万元,批复自下发之日起12个月内有效,截至本报告披露日,上述批复已到期失效。

    深圳市君丰创业投资基金管理有限公司(华麒通信原股东之一,以下简称“君丰基金”)向深圳市中级人民法院(以下简称“深圳中院”)申请了对公司和北京高升数据系统有限公司(以下简称“北京高数”)的诉前保全申请,深圳中院已对北京高数在晋中银行的账户进行了冻结,冻结金额为7,999万元。

    截至本报告期末,公司已支付华麒原股东股权转让款920.88万元。

    3、公司因涉嫌信息披露违法违规,目前正在被中国证监会立案调查。

    2019年10月17日,公司收到中国证监会湖北监管局下发的《行政处罚和市场禁入事先告知书》(编号:鄂处罚字[2019]5号),上述《行政处罚和市场禁入事先告知书》中所涉事项均为公司时任董事长在未经公司审批程序的情况下进行违规操作的情形。

    截至本报告披露日,对于此次行政处罚,公司已决定向中国证监会湖北监管局提出陈述、申辩、听证等要求,最终处罚结果以中国证监会湖北监管局下发的正式处罚决定为准。

    公司将积极配合中国证监会湖北监管局做后续工作,积极整改,全面提高合规管理和内部控制水平,坚决杜绝类似问题再度发生。

    4、公司聘请的中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2018年度财务报表进行了审计,并出具了无法表示意见的众环审字(2019)011762号《审计报告》。

    根据《公开发行beplay体育彩票的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留意见及其涉及事项的处理》、《深圳beplay体育彩票交易所股票上市规则》相关规定,公司股票已于2019年4月30日起被实行退市风险警示。

    上述事项披露索引:重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引违规担保及共同借款事项2019年04月27日e/detailplate=szse&stockCode=000971&announcementId=1206120158&announcementTime=2019-04-27发行股份购买资产并募集配套资金的进展情况2019年04月27日e/detailplate=szse&stockCode=000971&announcementId=1206120158&announcementTime=2019-04-27立案调查的进展情况2019年10月18日e/detailplate=szse&stockCode=000971&announcementId=1206991400&annou高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文10ncementTime=2019-10-18被实行退市风险警告2019年04月27日e/detailplate=szse&stockCode=000971&announcementId=1206120159&announcementTime=2019-04-27股份回购的实施进展情况□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用√不适用三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。

    四、beplay体育彩票投资情况□适用√不适用公司报告期不存在beplay体育彩票投资。

    五、委托理财√适用□不适用单位:万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品自有14,79014,7900合计14,79014,7900单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□适用√不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用√不适用六、衍生品投资情况□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。

    七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表□适用√不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

    高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文11八、违规对外担保情况√适用□不适用单位:万元担保对象名称与上市公司的关系违规担保金额占最近一期经审计净资产的比例担保类型担保期截至报告期末违规担保余额北京世宇天地科技发展有限公司实际控制人关联方4,0002.07%连带责任担保2017年11月24日-2018年5月25日4,489.33北京宇驰瑞德投资有限公司公司第一大股东且受同一实际控制人控制20,00010.35%连带责任担保2017年3月14日-2020年3月19日23,742.31北京宇驰瑞德投资有限公司公司第一大股东且受同一实际控制人控制10,0005.18%连带责任担保2017年4月24日-2019年10月7日6,557.45北京市神州百戏文化产业有限公司大股东关联方55,00028.46%连带责任担保2017年6月22日-2019年6月21日66,002.4北京市神州百戏文化产业有限公司大股东关联方1,668.330.86%连带责任担保2017年12月28日-2018年1月27日1,924.7蓝鼎实业(湖北)有限公司公司第二大股东且受同一实际控制人控制大股东关联方29,44015.24%连带责任担保2017年8月15日-2022年4月29日34,115.1615,1707.85%连带责任担保2017年10月18日-2022年4月29日北京卓越领创科技中心(有限合伙)大股东关联方10,0005.18%连带责任担保2017年9月1日-2018年9月1日10,346.67蓝鼎实业(湖北)有限公司公司第二大股东且受同一实际控制人控制45,00023.29%连带责任担保2017年6月13日-2017年12月13日2,154.86蓝鼎实业(湖北)有限公司公司第二大股东且受同一实际控制人控制2,2501.16%连带责任担保2018年2月14日-2020年2月13日2,748.96蓝鼎实业(湖北)有限公司公司第二大股东且受同一实际控制人控制1,418.090.73%连带责任担保2018年6月20日-2020年9月20日1,513.57北京文化硅谷资产运营集团大股东关联方12,8296.64%连带责任担保2018年6月27日-2018年12月3015,072.2高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文12有限公司日,6415万元;2018年9月30日-2019年1月30日,6414万元北京华嬉云游文化产业有限公司大股东关联方2,5001.29%共同借款2018年1月10日至今1,865.24北京华嬉云游文化产业有限公司大股东关联方10,0005.18%共同借款2017年11月10日至今0北京华嬉云游文化产业有限公司大股东关联方10,0005.18%共同借款2017年10月30日-2018年4月26日0北京华嬉云游文化产业有限公司大股东关联方5,0002.59%共同借款2018年3月19日-2018年4月26日0北京文化硅谷资产运营集团有限公司大股东关联方1,0000.52%共同借款2017年12月29日至今870北京华嬉云游文化产业有限公司大股东关联方4,7152.44%共同借款2018年4月26日至今1,746北京华嬉云游文化产业有限公司大股东关联方4,0002.07%共同借款2018年1月29日至今2,029合计243,990.42126.28%----175,177.85九、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况√适用□不适用单位:万元股东或关联人名称占用时间发生原因期初数报告期新增占用金额报告期偿还总金额期末数北京文化硅谷2018年7月18日违规借款4,000004,000合计4,000004,000期末合计值占最近一期经审计净资产的比例2.07%相关决策程序未经公司决策程序当期新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明公司于2019年7月19日收到北京市第四中级人民法院(以下简称“北京四中院”)出具的(2019)京04民初618号《应诉通知书》及相关法律文书。

    根据原告方董云巍提供高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文13的《借款及保证协议》、《债权转让协议》等资料显示,该《借款及保证协议》系公司于2018年7月18日作为唯一债务人与债权人董云巍、鄢宇晴签订的,借款金额4,000万元,借款限为3个月,协议约定上述借款资金汇至北京文化硅谷的指定银行账户。

    公司实际控制人及其关联方对上述借款提供了无限连带责任保证公司实际控制人及其关联方对上述借款提供了无限连带责任保证担保。

    2019年5月6日,鄢宇晴与董云巍签订了《债权转让协议》,鄢宇晴基于上述《借款及保证协议》享有对公司的全部债权转让给受让方董云巍。

    根据公司自查并向大股东及其关联方核实,该笔借款系北京文化硅谷因资金紧张向董云巍、鄢宇晴借款,用于北京文化硅谷房山数据中心项目建设用款。

    上述《借款及保证协议》未经公司审批程序,公司对该借款事项事先不知情。

    收到上述法律文书后,公司积极通过合法手段主张权利,追究北京文化硅谷承担债务的法律责任,解决上述因违规使用印章导致公司涉诉的情形,最大限度保护公司和投资者的合法权益。

    上述事项属于违规事项,且公司正在积极应诉,截至2019年9月30日,公司尚未进行账务处理。

    未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明目前案件尚未审理,尚未对公司造成实际损失。

    注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露索引无高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文14第四节财务报表一、财务报表1、合并资产负债表编制单位:高升控股股份有限公司单位:元项目2019年9月30日2018年12月31日流动资产:货币资金482,533,956.25505,689,435.28结算备付金拆出资金交易性金融资产181,382,864.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产152,598,152.68衍生金融资产应收票据13,344,785.1417,486,064.20应收账款503,252,638.88470,298,988.25应收款项融资预付款项33,731,180.3431,884,619.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款47,445,277.6244,355,847.85其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货76,516,884.0684,767,578.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产18,871,306.02153,731,181.44流动资产合计1,357,078,892.311,460,811,868.35高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文15非流动资产:发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资500.05其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产384,360,521.12426,911,420.26在建工程306,839.45232,727.27生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产100,386,645.57108,508,885.41开发支出691,233.13136,591.49商誉1,310,617,953.751,310,617,953.75长期待摊费用25,008,020.6927,371,949.23递延所得税资产3,008,883.192,433,895.37其他非流动资产935,477.0411,588,902.61非流动资产合计1,825,315,573.941,887,802,825.44资产总计3,182,394,466.253,348,614,693.79流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款125,704,495.45161,925,882.40高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文16预收款项84,372,689.8059,988,741.41合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖beplay体育彩票款代理承销beplay体育彩票款应付职工薪酬11,816,936.2030,795,687.12应交税费22,111,337.2829,960,142.26其他应付款459,562,225.01487,670,554.40其中:应付利息应付股利45,300.0045,300.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计703,567,683.74770,341,007.59非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债711,159,900.00711,159,900.00递延收益106,666.67186,666.67递延所得税负债21,801,511.6653,745,815.11其他非流动负债非流动负债合计733,068,078.33765,092,381.78高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文17负债合计1,436,635,762.071,535,433,389.37所有者权益:股本1,059,269,925.001,088,491,792.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,151,551,771.673,182,526,951.69减:库存股21,533,470.0021,533,470.00其他综合收益专项储备盈余公积47,794,601.5047,794,601.50一般风险准备未分配利润-2,498,458,498.86-2,491,818,488.01归属于母公司所有者权益合计1,738,624,329.311,805,461,387.18少数股东权益7,134,374.877,719,917.24所有者权益合计1,745,758,704.181,813,181,304.42负债和所有者权益总计3,182,394,466.253,348,614,693.79法定代表人:李耀主管会计工作负责人:张一文会计机构负责人:张一文2、母公司资产负债表单位:元项目2019年9月30日2018年12月31日流动资产:货币资金10,542,012.212,006,426.46交易性金融资产33,482,864.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产152,598,152.68衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文18预付款项751,933.121,322,811.63其他应收款71,151,953.4470,750,755.45其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,169,089.231,742,318.51流动资产合计118,097,852.00228,420,464.73非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资2,702,748,549.532,702,748,549.53其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产599,676.60650,989.54在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,428,062.941,572,934.68开发支出商誉长期待摊费用3,605,217.765,080,079.53递延所得税资产其他非流动资产10,483,343.36非流动资产合计2,708,381,506.832,720,535,896.64资产总计2,826,479,358.832,948,956,361.37流动负债:高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文19短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬3,838,322.881,914,849.08应交税费3,409,979.753,428,076.23其他应付款507,816,301.82488,062,876.97其中:应付利息应付股利45,300.0045,300.00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计515,064,604.45493,405,802.28非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债711,159,900.00711,159,900.00递延收益递延所得税负债8,370,716.0038,149,538.17其他非流动负债非流动负债合计719,530,616.00749,309,438.17高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文20负债合计1,234,595,220.451,242,715,240.45所有者权益:股本1,059,269,925.001,088,491,792.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,151,551,771.673,182,526,951.69减:库存股21,533,470.0021,533,470.00其他综合收益专项储备盈余公积47,794,601.5047,794,601.50未分配利润-2,645,198,689.79-2,591,038,754.27所有者权益合计1,591,884,138.381,706,241,120.92负债和所有者权益总计2,826,479,358.832,948,956,361.373、合并本报告期利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入167,569,003.35233,393,001.45其中:营业收入167,569,003.35233,393,001.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本167,781,986.28228,634,401.90其中:营业成本122,271,111.42182,178,529.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文21分保费用税金及附加477,421.96361,304.09销售费用4,598,678.398,860,967.45管理费用32,387,622.3626,013,617.30研发费用9,596,571.8212,150,231.60财务费用-1,549,419.67-930,248.17其中:利息费用利息收入1,539,267.62676,547.70加:其他收益1,137,275.59470,024.48投资收益(损失以“-”号填列)61,167,629.17其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-80,965,750.51信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,588,559.46-9,508,166.25资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,419,704.53三、营业利润(亏损以“-”号填列)-20,462,388.14-5,699,246.75加:营业外收入4,890.57119,975.52减:营业外支出200,000.003,108.56四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-20,657,497.57-5,582,379.79减:所得税费用-2,335,639.21161,903.12五、净利润(净亏损以“-”号填列)-18,321,858.36-5,744,282.91(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-18,321,858.36-5,744,282.91高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文222.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润-18,120,581.74-5,648,550.912.少数股东损益-201,276.62-95,732.00六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.可供出售金融资产公允价值变动损益4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益6.其他债权投资信用减值准备7.现金流量套期储备8.外币财务报表折算差额9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文23七、综合收益总额-18,321,858.36-5,744,282.91归属于母公司所有者的综合收益总额-18,120,581.74-5,648,550.91归属于少数股东的综合收益总额-201,276.62-95,732.00八、每股收益:(一)基本每股收益-0.017-0.006(二)稀释每股收益-0.017-0.006本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

    法定代表人:李耀主管会计工作负责人:张一文会计机构负责人:张一文4、母公司本报告期利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入0.000.00减:营业成本0.000.00税金及附加销售费用管理费用11,276,736.0111,658,364.54研发费用财务费用-7,531.88-118,856.72其中:利息费用利息收入8,603.51119,830.45加:其他收益投资收益(损失以“-”号填列)60,197,046.02其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-80,965,750.51信用减值损失(损失以“-”-5,384,230.27高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文24号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)-32,037,908.62-16,923,738.09加:营业外收入减:营业外支出200,000.00三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-32,237,908.62-16,923,738.09减:所得税费用-5,192,176.12四、净利润(净亏损以“-”号填列)-27,045,732.50-16,923,738.09(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-27,045,732.50-16,923,738.09(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.可供出售金融资产公允价值变动损益高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文254.金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益6.其他债权投资信用减值准备7.现金流量套期储备8.外币财务报表折算差额9.其他六、综合收益总额-27,045,732.50-16,923,738.09七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并年初到报告期末利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入592,560,664.53655,842,509.39其中:营业收入592,560,664.53655,842,509.39利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本563,559,635.98614,749,172.23其中:营业成本428,698,967.68502,117,084.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加1,261,249.851,101,432.15销售费用14,934,568.5018,689,657.30高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文26管理费用93,112,855.4468,697,570.97研发费用28,343,784.6728,756,749.75财务费用-2,791,790.16-4,613,322.81其中:利息费用利息收入2,829,131.434,289,483.26加:其他收益2,240,916.26858,153.48投资收益(损失以“-”号填列)62,789,101.7338,472.99其中:对联营企业和合营企业的投资收益-500.05-39,324.89以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-119,115,288.68信用减值损失(损失以“-”号填列)-6,149,988.16-9,531,012.02资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)-9,625.37-1,401,151.96三、营业利润(亏损以“-”号填列)-31,243,855.6731,057,799.65加:营业外收入34,893.14370,111.16减:营业外支出635,735.283,108.56四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-31,844,697.8131,424,802.25减:所得税费用-20,663,816.519,450,709.14五、净利润(净亏损以“-”号填列)-11,180,881.3021,974,093.11(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-11,180,881.3021,974,093.112.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按所有权归属分类高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文271.归属于母公司所有者的净利润-10,540,904.2722,456,229.202.少数股东损益-639,977.03-482,136.09六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.可供出售金融资产公允价值变动损益4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益6.其他债权投资信用减值准备7.现金流量套期储备8.外币财务报表折算差额9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-11,180,881.3021,974,093.11归属于母公司所有者的综合收益总额-10,540,904.2722,456,229.20高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文28归属于少数股东的综合收益总额-639,977.03-482,136.09八、每股收益:(一)基本每股收益-0.01000.0221(二)稀释每股收益-0.01000.0221本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

    法定代表人:李耀主管会计工作负责人:张一文会计机构负责人:张一文6、母公司年初至报告期末利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入0.000.00减:营业成本0.000.00税金及附加销售费用管理费用33,856,444.5626,917,856.51研发费用财务费用-21,357.93-2,130,033.11其中:利息费用利息收入25,476.302,137,889.66加:其他收益投资收益(损失以“-”号填列)69,405,846.0277,797.88其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-119,115,288.68信用减值损失(损失以“-”号填列)-5,495,428.63资产减值损失(损失以“-”号填列)高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文29资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)-83,544,529.29-30,205,454.15加:营业外收入0.07减:营业外支出468,343.50三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-84,012,872.72-30,205,454.15减:所得税费用-29,778,822.17四、净利润(净亏损以“-”号填列)-54,234,050.55-30,205,454.15(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-54,234,050.55-30,205,454.15(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.可供出售金融资产公允价值变动损益4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.持有至到期投资重分高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文30类为可供出售金融资产损益6.其他债权投资信用减值准备7.现金流量套期储备8.外币财务报表折算差额9.其他六、综合收益总额-54,234,050.55-30,205,454.15七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益7、合并年初到报告期末现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金614,304,638.44708,932,335.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖beplay体育彩票收到的现金净额收到的税费返还2,503,078.34收到其他与经营活动有关的现金45,573,993.16128,308,944.45经营活动现金流入小计659,878,631.60839,744,357.95高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文31购买商品、接受劳务支付的现金371,730,354.54514,343,900.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的现金135,923,778.8870,473,598.27支付的各项税费36,288,599.8443,089,659.60支付其他与经营活动有关的现金97,726,656.66363,067,578.54经营活动现金流出小计641,669,389.92990,974,736.74经营活动产生的现金流量净额18,209,241.68-151,230,378.79二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,592,555.7682,465.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额65,920.0030,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金335,800,000.0020,000,033.26投资活动现金流入小计338,458,475.7620,112,499.01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15,865,591.1168,002,815.10投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9,208,800.00支付其他与投资活动有关的现金353,700,000.0020,000,000.00投资活动现金流出小计378,774,391.1188,002,815.10高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文32投资活动产生的现金流量净额-40,315,915.35-67,890,316.09三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,900,000.00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金4,900,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,900,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金244.12其中:子公司支付给少数股东的股利、利润244.12支付其他与筹资活动有关的现金21,513,660.00筹资活动现金流出小计21,513,904.12筹资活动产生的现金流量净额-21,513,904.124,900,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响147,874.75319,447.01五、现金及现金等价物净增加额-43,472,703.04-213,901,247.87加:期初现金及现金等价物余额423,508,014.81597,211,737.90六、期末现金及现金等价物余额380,035,311.77383,310,490.038、母公司年初到报告期末现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金48,837,186.304,196,317.57经营活动现金流入小计48,837,186.304,196,317.57购买商品、接受劳务支付的现高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文33金支付给职工及为职工支付的现金16,598,347.5112,741,615.09支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金12,680,543.62219,210,639.97经营活动现金流出小计29,278,891.13231,952,255.06经营活动产生的现金流量净额19,558,295.17-227,755,937.49二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金82,465.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金20,000,000.00投资活动现金流入小计20,082,465.75购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41,560.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金20,000,000.00投资活动现金流出小计41,560.0020,000,000.00投资活动产生的现金流量净额-41,560.0082,465.75三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现21,513,660.00高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文34金筹资活动现金流出小计21,513,660.00筹资活动产生的现金流量净额-21,513,660.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.84五、现金及现金等价物净增加额-1,996,924.83-227,673,470.90加:期初现金及现金等价物余额2,006,426.46227,688,552.22六、期末现金及现金等价物余额9,501.6315,081.32二、财务报表调整情况说明1、2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况√适用□不适用合并资产负债表单位:元项目2018年12月31日2019年01月01日调整数流动资产:货币资金505,689,435.28505,689,435.28结算备付金拆出资金交易性金融资产282,598,152.68282,598,152.68以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产152,598,152.68-152,598,152.68衍生金融资产应收票据17,486,064.2017,486,064.20应收账款470,298,988.25470,645,901.68346,913.43应收款项融资预付款项31,884,619.8531,884,619.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款44,355,847.8548,128,021.503,772,173.65其中:应收利息应收股利高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文35买入返售金融资产存货84,767,578.8084,767,578.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产153,731,181.4423,731,181.44-130,000,000.00流动资产合计1,460,811,868.351,464,930,955.434,119,087.08非流动资产:发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资500.05500.05其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产426,911,420.26426,911,420.26在建工程232,727.27232,727.27生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产108,508,885.41108,508,885.41开发支出136,591.49136,591.49商誉1,310,617,953.751,310,617,953.75长期待摊费用27,371,949.2327,371,949.23递延所得税资产2,433,895.372,270,441.51-163,453.86其他非流动资产11,588,902.6111,588,902.61非流动资产合计1,887,802,825.441,887,639,371.58-163,453.86资产总计3,348,614,693.793,352,570,327.013,955,633.22流动负债:短期借款高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文36向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款161,925,882.40161,925,882.40预收款项59,988,741.4159,988,741.41合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖beplay体育彩票款代理承销beplay体育彩票款应付职工薪酬30,795,687.1230,795,687.12应交税费29,960,142.2629,960,142.26其他应付款487,670,554.40487,670,554.40其中:应付利息应付股利45,300.0045,300.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计770,341,007.59770,341,007.59非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文37其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债711,159,900.00711,159,900.00递延收益186,666.67186,666.67递延所得税负债53,745,815.1153,745,815.11其他非流动负债非流动负债合计765,092,381.78765,092,381.78负债合计1,535,433,389.371,535,433,389.37所有者权益:股本1,088,491,792.001,088,491,792.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,182,526,951.693,182,526,951.69减:库存股21,533,470.0021,533,470.00其他综合收益专项储备盈余公积47,794,601.5047,794,601.50一般风险准备未分配利润-2,491,818,488.01-2,487,917,594.593,900,893.42归属于母公司所有者权益合计1,805,461,387.181,809,362,280.603,900,893.42少数股东权益7,719,917.247,774,657.0454,739.80所有者权益合计1,813,181,304.421,817,136,937.643,955,633.22负债和所有者权益总计3,348,614,693.793,352,570,327.013,955,633.22调整情况说明财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文38《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

    本公司董事会已批注公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。

    在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。

    在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。

    其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

    在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

    本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。

    因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述。

    执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下:本公司持有的某些理财产品,原分类为其他流动资产。

    由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付,本公司在2019年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列报为交易性金融资产。

    ①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本505,689,435.28货币资金摊余成本505,689,435.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益152,598,152.68交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益152,598,152.68应收票据摊余成本17,486,064.20应收票据摊余成本17,486,064.20应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收账款摊余成本470,298,988.25应收账款摊余成本470,645,901.68应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益其他应收款摊余成本44,355,847.85其他应收款摊余成本48,128,021.50可供出售金融资产【注】以成本计量(权益工具)其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益【注】2018年12月31日可供出售金融资产账面原值6,818,986.66元,已计提减值准备6,818,986.66元,净值为零。

    2019年1月1日重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产,公允价值为零。

    高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文39b、对母公司财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本2,006,426.46货币资金摊余成本2,006,426.46以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益152,598,152.68交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益152,598,152.68其他应收款摊余成本70,750,755.45其他应收款摊余成本70,824,870.55可供出售金融资产【注】以成本计量(权益工具)其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益【注】详见a、对合并财务报表的影响②首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收票据17,486,064.20减:转出至应收款项融资重新计量:预计信用损失准备按新金融工具准则列示的余额17,486,064.20应收账款470,298,988.25减:转出至应收款项融资重新计量:预计信用损失准备-346,913.43按新金融工具准则列示的余额470,645,901.68其他应收款44,355,847.85重新计量:预计信用损失准备-3,772,173.65按新金融工具准则列示的余额48,128,021.50以公允价值计量且其变动计入当期损益:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原准则)152,598,152.68减:转入交易性金融资产-152,598,152.68按新金融工具准则列示的余额——交易性金融资产——加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原准则)转入152,598,152.68按新金融工具准则列示的余额152,598,152.68b、对公司财务报表的影响项目2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文40其他应收款70,750,755.45重新计量:预计信用损失准备-74,115.10按新金融工具准则列示的余额70,824,870.55以公允价值计量且其变动计入当期损益:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原准则)152,598,152.68减:转入交易性金融资产-152,598,152.68按新金融工具准则列示的余额——交易性金融资产——加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原准则)转入152,598,152.68按新金融工具准则列示的余额152,598,152.68③首次执行日,金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款减值准备14,108,078.06-346,913.4313,761,164.63其他应收款减值准备42,732,473.65-3,772,173.6538,960,300.00以公允价值计量且其变动计入当期损益可供出售金融资产减值准备6,818,986.66-6,818,986.66——其他非流动金融资产公允价值变动——-6,818,986.66-6,818,986.66b、对母公司财务报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:其他应收款减值准备36,034,415.10-74,115.1035,960,300.00以公允价值计量且其变动计入当期损益可供出售金融资产减值准备6,818,986.66-6,818,986.66——其他非流动金融资产公允价值变动——-6,818,986.66-6,818,986.66④对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响a、对合并报表的影响项目合并未分配利润2018年12月31日-2,491,818,488.011、应收款项减值的重新计量346,913.432、其他应收款减值的重新计量3,772,173.653、减值准备导致递延所得税资产重新计量-163,453.864、归属于少数股权的部分-54,739.752019年1月1日-2,487,917,594.54b、对母公司财务报表的影响高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文41项目合并未分配利润2018年12月31日-2,591,038,754.271、应收款项减值的重新计量2、其他应收款减值的重新计量74,115.103、减值准备导致递延所得税资产重新计量4、归属于少数股权的部分2019年1月1日-2,590,964,639.17因执行新金融工具准则的上述调整,本集团合并财务报表还相应调减递延所得税资产163,453.86元。

    执行新金融工具准则累积调增归属于母公司股东权益3,900,893.42元,其中调增未分配利润3,900,893.42元;累积调增少数股东权益54,739.80元。

    母公司资产负债表单位:元项目2018年12月31日2019年01月01日调整数流动资产:货币资金2,006,426.462,006,426.460.00交易性金融资产152,598,152.68152,598,152.68以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产152,598,152.680.00-152,598,152.68衍生金融资产0.000.00应收票据0.000.00应收账款0.000.00应收款项融资0.000.00预付款项1,322,811.631,322,811.630.00其他应收款70,750,755.4570,824,870.5574,115.10其中:应收利息0.000.00应收股利0.000.00存货0.000.00合同资产0.000.00持有待售资产0.000.00一年内到期的非流动资产0.000.00其他流动资产1,742,318.511,742,318.510.00流动资产合计228,420,464.73228,494,579.8374,115.10高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文42非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资2,702,748,549.532,702,748,549.530.00其他权益工具投资0.000.00其他非流动金融资产0.000.00投资性房地产0.000.00固定资产650,989.54650,989.540.00在建工程0.000.00生产性生物资产0.000.00油气资产0.000.00使用权资产0.000.00无形资产1,572,934.681,572,934.680.00开发支出0.000.00商誉0.000.00长期待摊费用5,080,079.535,080,079.530.00递延所得税资产0.000.00其他非流动资产10,483,343.3610,483,343.360.00非流动资产合计2,720,535,896.642,720,535,896.640.00资产总计2,948,956,361.372,949,030,476.4774,115.10流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文43应付职工薪酬1,914,849.081,914,849.08应交税费3,428,076.233,428,076.23其他应付款488,062,876.97488,062,876.97其中:应付利息应付股利45,300.0045,300.00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计493,405,802.28493,405,802.28非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债711,159,900.00711,159,900.00递延收益递延所得税负债38,149,538.1738,149,538.17其他非流动负债非流动负债合计749,309,438.17749,309,438.17负债合计1,242,715,240.451,242,715,240.45所有者权益:股本1,088,491,792.001,088,491,792.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积3,182,526,951.693,182,526,951.69高升控股股份有限公司2019年第三季度报告全文44减:库存股21,533,470.0021,533,470.00其他综合收益专项储备盈余公积47,794,601.5047,794,601.50未分配利润-2,591,038,754.27-2,590,964,639.1774,115.10所有者权益合计1,706,241,120.921,706,315,236.0274,115.10负债和所有者权益总计2,948,956,361.372,949,030,476.4774,115.10调整情况说明因执行新金融工具准则的上述调整,累积调增股东权益74,115.10元,其中调增未分配利润74,115.10元。

    2、2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明□适用√不适用三、审计报告第三季度报告是否经过审计□是√否公司第三季度报告未经审计。

    第一节重要提示 第二节公司基本情况 一、主要会计数据和财务指标 二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表 1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前10名股东持股情况表 2、优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 第三节重要事项 一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因 二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项 四、beplay体育彩票投资情况 五、委托理财 六、衍生品投资情况 七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 八、违规对外担保情况 九、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 第四节财务报表 一、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并本报告期利润表 4、母公司本报告期利润表 5、合并年初到报告期末利润表 6、母公司年初至报告期末利润表 7、合并年初到报告期末现金流量表 8、母公司年初到报告期末现金流量表 二、财务报表调整情况说明 1、2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 2、2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 三、审计报告

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